КРАТКОСРОЧНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ БЫСТРОЛИКВИДНЫМИ АКТИВАМИ

 

 

Методы управления денежными средствами

 

 

 

Синхронизация денежных потоков.

 

Обеспечивая высокую точность прогнозов и добившись того, чтобы денежные поступления сочетались с денежными выплатами наилучшим образом, предприятие может сократить текущий остаток на счете до минимума. Предприятия договариваются с поставщиками о перечислении сумм, подлежащих выплате, а с покупателями — о получении задолженности в соответствии с постоянными в течение месяца «платежными циклами». Это способствует синхронизации денежных потоков и, в свою очередь, помогает сократить остаток средств на счете, уменьшить банковские кредиты и снизить расходы на выплату процентов.

 

Использование денежных средств в пути.

 

Денежные средства в пути — это разница между остатком денежных средств, отраженным в текущем счете предприятия, и остатком, проходящим по банковским документам. Например, предприятие рассчитывается с поставщиками, оформляя платежные поручения на сумму 50 ООО руб. ежедневно, и требуется 6 дней, чтобы произвести расчет и списать данные суммы с банковского счета предприятия. В результате, согласно бухгалтерским документам предприятия, остаток денежных средств будет на 300 000 руб. меньше, чем по банковским документам. Разница называется «средства в пути к оплате». Движение денежных средств на счета предприятия, напротив, порождает «денежные средства в пути к поступлению». Пусть они составят 200 ООО руб. Сальдо денежных средств в пути, а это разница между 300 ООО руб. временного излишка средств и 200 000 руб. временного дефицита средств, составит 100 000 руб. Таким образом, на банковском счете в течение какого-то времени будет находиться дополнительная сумма денег, которая может быть использована.

 

Если работа с дебиторами налажена на предприятии лучше, чем у ее кредиторов, то учетные документы предприятия будут показывать отрицательное сальдо; тогда как документы банка, который контролирует ее операции, — положительное.

 

Ускорение денежных поступлений. Финансовые менеджеры стараются найти способы ускорения процесса погашения дебиторской задолженности с момента совершения продажи в кредит. Хотя это и является их обязанностью, но скорость, с которой производятся расчеты, также во многом зависит от способа ведения банковских операций.

 

Постоянно изыскиваются способы ускорения расчетов и перемещения денежных средств туда, где возникает необходимость в них. Относительно новым направлением в развитии систем перевода платежей является электронный депозитный перевод, который существенно ускоряет денежные поступления.

 

Контроль выплат — важная сторона деятельности финансового менеджера, поскольку ощутимых результатов можно добиться лишь при условии грамотного управления как поступлениями, так и платежами. При этом ничто так не способствует контролю за денежными выплатами, как централизация расчетов с кредиторами. Это позволяет финансовому менеджеру правильно оценить поступающие потоки денежных средств по фирме в целом и составить график необходимых выплат. Появляется возможность более эффективного контроля расчетов с кредиторами и движения средств в пути.

 

 

 

Смотрите также:

 

Денежные средства организации представляют...

Денежные средства организации представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах.

 

Анализ остатков и движения денежной наличности.

Период оборота денежных средств. Управление денежными средствами имеет такое же значение, как
Если прогнозируется положительный остаток денежных средств на протяжении довольно длительного времени, то следует предусмотреть пути выгодного их использования.

 

Экономия денежных средств

Экономия денежных средств. Кроме уже описанных способов имеются другие способы получения недостающего капитала.
Задача управления финансами состоит в определении наиболее напряжённых в финансовом отношении участков деятельнос

моделям.